为了争取财政经济情况的根本好转，必须进一步加强商业工作的集中领导。加强商业工作集中领导的主要内容之一，是加强商业资金的统一管理。目前，商业部系统的资金，主要是由地方分别管理的。商业利润，除一级采购供应站的利润直接解缴中央财政以外，其他各级商业企业的利润是分别纳入地方财政的。为了便于国家集中使用财力物力，统一组织全国的商品流通，执行全国统一的规章制度和改善企业的经营管理，中共中央和国务院责成商业部根据集中领导、分级管理的原则，迅速把商业部系统的资金统一管理起来，并作以下八条决定：

    （一）从一九六二年起，商业部系统各级企业的资金，归商业部统一掌握，各级商业部门对商业部负责，商业部对国家负责。各级党政机关，以及任何单位、任何个人，都不许挪用商业部门的资金（包括固定资产、流动资金和商品），都不许赊销商品和预付货款。

    商业部门对资金的使用，必须从有利于发展生产、有利于扩大商品流通、有利于经济核算出发。必须经济合理地使用资金。

    （二）商业部系统的资金，由商业部分别核给各总公司和各省、市、自治区商业厅（局），然后由总公司和商业厅（局）逐级核给各个企业。

    凡是业务上以总公司领导为主的专业公司（比如：五金机械公司、交通电工器材公司、化工原料公司等），其资金由商业部核给各总公司；这类专业公司的一级采购供应站和省、市、自治区公司的资金，均由总公司核定；省、市、自治区以下各级企业的资金，由省、市、自治区公司在总公司核定的额度以内，分别核给各个企业。

    凡是实行中央和省、市、自治区分级领导的专业公司（比如：百货公司、食品公司等），省、市、自治区公司及其所属企业的资金，由商业部核给商业厅（局），再由商业厅（局）分别核给各省、市、自治区公司，逐级核到基层企业。这类专业公司的一级采购供应站的资金，由商业部核给总公司，再由总公司分别核定。

    凡是商业部不建立总公司的地方商业企业（比如：蔬菜公司、饮食服务公司、仓储运输公司等），其资金由商业部核给各省、市、自治区商业厅（局），再逐级核到基层企业。

    （三）商业企业的资金，分为固定资金和流动资金两个部分。固定资金和流动资金必须严格划清。固定资金，属于国家基本建设投资；流动资金，属于商品流通和生产周转资金。流动资金，只能用于商品流通和生产周转，不得用于基本建设和财政性开支。

    流动资金又分为自有资金和借入资金两个部分。自有资金，暂定为全部流动资金的百分之三十，由财政部拨给。在商业部所属各个企业清产核资结束时拨付百分之十，其余在一九六三年和一九六四年拨足。以后根据国家财政的情况，逐年增加商业企业自有资金的比例。借入资金，由人民银行贷款。

    商业部系统流动资金的总额，由国务院批准。

    （四）商业部系统向人民银行借入的贷款，由商业部根据各行业、各地区的不同需要，分别核定贷款指标，下达到各总公司和各省、市、自治区商业厅（局）。总公司和商业厅（局）再逐级核定到基层企业。人民银行根据商业部门所核定的贷款指标，层层下达到基层银行。由当地银行在规定的指标范围内，进行审查，核实贷放。超过贷款指标的，非经商业部另行核定新的补充指标外，一律不许增加贷放。

    商业部可以在人民银行贷款总额的范围内，酌留一定的机动指标，根据情况分配给各总公司和各省、市、自治区商业厅（局）掌握，用于临时调剂的需要。

    （五）人民银行对各级商业企业的贷款，应当根据商业部门的不同行业、不同环节和不同商品的特点，采取不同的管理办法：

    对经营工业品的一、二级采购供应站，人民银行按照批准的进货计划和核定的资金额度给予贷款；对其他批发商店和零售商店，人民银行按照核定的资金定额给予贷款，超过定额不予贷款。

    对经营农副土特产品的企业，收购一、二类物资所需要的资金，人民银行按照收购计划给予贷款，如果收购数量超过计划，先由商业部门贷款指标中的机动额度拨付；不足时，可以申请追加贷款指标；收购三类物资所需要的资金，人民银行按照核定的定额给予贷款。

    饮食业和服务业的资金，由企业的利润分成中解决，人民银行原则上不给贷款。现有的贷款，根据实际可能，逐步归还银行。

    商业部门实行独立核算的加工企业和农牧场的资金管理，由商业部分别按照国营工业和国营农牧场的办法办理。

    （六）商业利润的解缴，由商业部对国家负责，各级商业部门对商业部负责。从一九六二年起，内蒙古、新疆、宁夏、广西、西藏五个民族自治区的商业利润，和各省、市、自治区的平价饮食业、服务业除了企业留成以外的商业利润，做为省、市、自治区的财政收入。此外，其它一切商业利润，都按照以下办法处理：

    1。一级采购供应站的利润，都是中央财政收入，地方不分成；

    2。高价商品的利润，除了高价酒和高价饮食业的利润实行地方分成以外，其余的都是中央财政收入，地方不分成；

    3。其他所有的商业利润和高价酒、高价饮食业的利润，实行中央财政和地方财政分成的制度。分成比例，暂定为中央财政七成，地方财政三成。具体分成办法，由财政部和商业部共同制定。

    （七）各级商业企业，都必须实行经济核算制，必须有健全的帐簿，记载和反映企业的经营活动。一切商业经营，都必须精打细算。既算政治帐，又算经济帐；既算国民经济的大帐，又算本企业的细帐。要坚决克服不算细帐、不计盈亏、不讲核算的情况，要坚决扭转由于经营管理不善所造成的亏损现象。经济核算，要分别行业的不同、企业的大小，采取不同的核算形式，不允许有不核算的企业。

    （八）各级商业企业，必须接受财政部门和人民银行的监督。财政和银行对商业部门的监督，主要是监督商业企业按照批准的财务计划使用资金，监督商业企业所有流动资金必须用于商品流通，监督商业企业按期缴纳商业利润，监督商业企业严格执行财务制度和现金管理制度。财政部门和人民银行，应当及时向有关部门反映商业企业经营管理中存在的各种问题。

    中共中央和国务院认为，实行由商业部统一管理商业部系统的资金，丝毫没有减轻各级党委和人民委员会对商业工作的领导责任。恰恰相反，各级党委和人民委员会，必须按照集中领导、分级管理的原则，进一步加强对商业企业的领导。要加强和纯洁商业职工队伍，教育他们按照政策办事，教育他们严格遵守财政纪律和各项规章制度，督促他们建立和健全经济核算制度，认真管好、用好国家交给的资金。对于那些不遵守制度和违犯财政纪律的现象，对于那些不讲核算、浪费国家资金的现象，要坚决地加以制止。

    各级党委和人民委员会接到本决定以后，要组织所有商业行政部门和商业企业部门的职工进行讨论，并且做好各项准备工作。在目前，首先要又快又稳又准地抓紧商业企业的清产核资工作，以便全面地、完整地贯彻执行这个决定。有关加强商业资金管理的各项具体办法，由商业部、财政部和人民银行共同制订下达。在新制度没有下达以前，继续按照原有制度办事，防止造成混乱。

    本决定的原则，也适用于粮食部门和对外贸易部门。

    关于供销合作社的资金管理办法，另行决定。

    根据中共中央文件刊印