瑞银与美国政府达成和解，或将提供5000离岸客户名单

    8月17日，瑞银协助美国客户逃税纠纷终于有了重大进展。素以严格替客户保密的形象示人的瑞士银行业面临前所未有的信任危机。

    据外媒报道，根据两国达成的协议，瑞银将向美国政府提供大约5000个美国客户的秘密账户信息。这一协议的依据是美国和瑞士为避免双重征税的相关安排，可以在法律上绕过了瑞士严密的银行保密规定。对此，瑞士内阁将可以直接执行协议而不用提交议会。也有媒体称，瑞银将交出大约4500名客户的账户信息，这些瑞银客户可能将被美国政府罚款40亿瑞士法郎。

    瑞银麻烦恐难了

    瑞银迫于美国政府的强大压力，一度作出妥协姿态。瑞银于今年2月同意向美国政府支付罚款和补交税款共7.8亿美元，并交出了250名美国客户的名单。

    但这并不能使美方满意，美国政府对瑞银继续步步紧逼，想要取得瑞银拥有的5.2万名美国客户的秘密账户。双方再次陷入僵局，更导致瑞士政府的直接介入。而彼此间经过长达半年的周旋，终于在8月12日就秘密账户案达成协议，并将于本周签署正式协议。

    达成协议后，瑞银除了不用再向美方缴纳巨额罚款外，也避免了继续为秘密账户案所困扰。然而，这并不意味着瑞银的麻烦就此结束。有消息指出，瑞银的客户在被瑞银“出卖”后，不少客户正在考虑采取法律手段，以确保自己的账户信息不被披露。一名英国律师眼下正在奔走四方，为瑞银客户的集体诉讼争取更多支持。瑞士银行界人士也对这一协议的达成感到担忧。因为虽然从法律角度来说，这种做法并未违反瑞士的银行业保密守则，但瑞银每披露一名客户信息，瑞士银行业的信誉就受损一分。

    　美国政府难罢休

    美国政府在同瑞银的谈判取得一定进展之后，继而把矛头指向了帮助美国人逃税的第三方顾问，这一举动将波及中国香港。据境外媒体报道，美国政府在法庭文件中详细说明了瑞士银行以及第三方顾问如何帮助美国人利用在香港建立的企业藏匿财产。美国政府根据2月份瑞银交出的那份250名客户名单，已经向4名美国公民提起诉讼。上周五，瑞银的一位加州客户麦卡锡同意认罪，罪名是未能向财政部进行申报。与辩诉材料一同提交的文件显示，作为逃税机制的一部分，是靠将资金转移到以一家香港公司名义开设的瑞士银行账户上来完成的。这已经是此类案件中第二次涉及香港账户。

    今年7月，来自纽约的切尼克认罪。美国司法部和切尼克达成的事实声明显示，切尼克承认自己曾提交虚假的报税表，他还使用了一家香港公司和海外银行账户向国税局隐瞒了销售佣金。据一位了解瑞银结构的知情人士透露，诸多外部信托顾问提供了为瑞银客户组建海外公司架构的模板。美国联邦检察官奥布莱恩在上周五发表声明称，司法部和国税局正在积极追查那些将资金隐藏在欧洲和亚洲秘密银行账户从而逃避联邦纳税责任的人员。显然，美国政府对于美国人的逃税事件并不会轻易罢手，在其花费大量时间终于从瑞银获取大量的客户账户之后，美国逃税者的灾难才刚刚开始。而作为这些美国人逃税的“跳板”，瑞士、中国香港等地的金融机构无疑将随着调查的进一步深入而卷入其中。（记者付碧莲编译）